Pokyny k vypracovaniu sumarizácie bankových poplatkov

	V prípade, ak má prijímateľ v rozpočte projektu uznané za oprávnené výdavky bankové poplatky vrátane poplatkov za vedenie účtu a rozhodne sa uvedené poplatky zrefundovať v priebežnej alebo záverečnej žiadosti o platbu, je potrebné aby postupoval podľa nasledovných pokynov. 

	K predkladanej priebežnej alebo záverečnej žiadosti o platbu, v ktorej žiada o refundáciu poplatkov, prijímateľ priloží vyplnenú prílohu č. 11a tohto pokynu, ktorej vyplnenie závisí od systému financovania projektu a od doby realizácie projektu. Môžu sa vyskytnúť nasledovné alternatívy:

•	Pri systéme predfinancovania  môže prijímateľ požiadať o refundáciu bankových poplatkov len pri záverečnej žiadosti o platbu. Dole uvedené vzory znázorňujú akým spôsob je potrebné vyplniť stĺpec „údaje k“ v prílohe č. 11a.  

VZOR 1- príklad pre projekt v realizácií viac rokov (4 roky), refundácia poplatkov k 31.07.2010.

VZOR 2- príklad pre projekt v realizácií  18 mesiacov, refundácia poplatkov k 31.07.2010.

VZOR 3- príklad pre projekt ktorý bol zrealizovaný, t.j. ukončený v priebehu      jedného roka), refundácia poplatkov k 31.07.2010.

	STĹPEC		VZOR 1		VZOR 2		VZOR 3
	„Údaje k“ 		„Údaje k“		„Údaje k“		„Údaje k“
	31.12.rrrr		31.12.2007		31.12.2009		31.07.2010
	31.12.rrr+1		31.12.2008		31.07.2010
	31.12. rrrr+2		31.12.2009
	dd.mm.kkkk		31.07.2010

•	Pri kombinovanom systéme je na posúdení prijímateľa, kedy požiada o refundáciu bankových poplatkov. V nasledovných vzoroch je popísaný systém vypĺňania prílohy: 

VZOR 1- Pri predložení záverečnej platby, prijímateľ požiada o refundáciu bankových poplatkov s tým, že musí zaslať sumarizáciu bankových poplatkov, v ktorej zohľadní odvod výnosov z predchádzajúcich rokov), refundácia poplatkov k 31.07.2010.

VZOR 2 - príklad kedy prijímateľ požiadal o refundáciu bankových poplatkov už  v priebehu realizácie projektu viackrát a nielen v záverečnej žiadosti o platbu, je potrebné aby zabezpečil priebežnú aktualizáciu danej tabuľky vždy k predloženiu žiadosti o platbu, v ktorej bude refundovať poplatky. ), refundácia poplatkov k 16.03.2009 a 25.03.2010.

STĹPEC		VZOR 1		VZOR 2		
„Údaje k“ 		„Údaje k“		„Údaje k“		
31.12.rrrr		31.12.2007		31.12.2008		
31.12.rrr+1		31.12.2008		16.03.2009
31.12. rrrr+2		31.12.2009		31.12.2009
dd.mm.kkkk		31.07.2010		25.03.2010

•	Pri systéme refundácie nie je potrené vypĺňať predmetnú prílohu, keďže úroky vzniknuté na účte prijímateľa sú jeho a nemá povinnosť odviesť ich do štátneho rozpočtu.

Predmetná príloha slúži na výpočet bankových poplatkov, ktoré môže prijímateľ predložiť na refundáciu.